Закрытое акционерное общество "Производство металлоизделий" ИНН:0201008360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77849256 ОКВЭД:28.75.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22972814808605
11504 Основные средства на конец предыдущего года28148086053713
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года306101597762
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5358281424051367
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28142405136798884
12103 Запасы на конец отчетного года12081910767410022991860
12104 Запасы на конец предыдущего года1076741002299186078808
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года212725139
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27251390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53938473932431056804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47393243105680431049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20213372671852753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133726718527533289
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2354031
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года54031358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175003168765191775151487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168765191775151487113504
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180361171579194180152854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171579194180152854212388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1445161916141663
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16191614166336944
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111367125640159285105319
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125640159285105319104874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112823127270160910106993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127270160910106993141829
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года220520461064471
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20461064471368
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2205204633648371
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20463364837123768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59502335392311828530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33539231182853040972
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5831872467887131
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8724678871315433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65333422632990637490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42263299063749046791
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180361171579194180152854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171579194180152854212388
21103 Выручка за отчетный год8918798245538513371044713
21104 Выручка за предыдущий год8245538513371044713827308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год840247728319713847902685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год728319713847902685741336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5163296234137490142028
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9623413749014202885972
22203 Управленческие расходы за отчетный год70908701336594466492
22204 Управленческие расходы за предыдущий год70133659446649254246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19276261017154675536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26101715467553631725
23204 Проценты к получению за предыдущий год2048187600
23403 Прочие доходы за отчетный год19302147911011731150
23404 Прочие доходы за предыдущий год14791101173115013424
23503 Прочие расходы за отчетный год17374167731504033491
23504 Прочие расходы за предыдущий год16773150403349120393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17348261676849273096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26167684927309624320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год485414724157795715
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-569-603783500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6037835001158
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год160982593103
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год982593103307
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30610835762
24604 Прочее за предыдущий год107800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14447203215393257976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20321539325797618298
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год34-63822-638220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-144472035553966-4990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20355-9034-499018111
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3116191614166336944
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31125640159285105319104874
32008 Величина капитала на 31127270160910106993141829
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))175203215396664267
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)175203265396664267
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))175000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)175000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)17504935281
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1444753966063822
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14622539664999103
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14447000
33218 Убыток (ИТОГО)14447000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)175000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)175000
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 311444161916141663
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31111368125640159285105319
33008 Величина капитала на 31112823127270160910106993
36003 Чистые активы на 31112822127270160915106933
36004 Чистые активы на 31127270160910106993141827
41103 Поступления – всего за отчетный год9221208434809366911045596
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9219958434809366911045596
41193 Прочие поступления за отчетный год125000
41203 Платежи – всего за отчетный год9358648405478664481037040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год733106642989637496835484
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194452144093132568112327
41293 Прочие платежи за отчетный год8306465348030070249
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-137442933702438556
42103 Поступления – всего за отчетный год233000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год233000
42203 Платежи – всего за отчетный год482531333725
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год482531333725
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год185-2531-333-725
43103 Поступления – всего за отчетный год886204818760
43193 Прочие поступления за отчетный год886204818760
43203 Платежи – всего за отчетный год5005626673548365
43293 Прочие платежи за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год386-54218-5478-8365
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13173-5381664432-534
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год3302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14447)/Стоимость активов (180361) = -8.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (840247+0+70908) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19276)/Выручка (891879) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14447)/Выручка (891879) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.671

Х5 = Выручка/Активы = 4.945

Индекс Альтмана Z = 5.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-2.16%), рентабельность компании (-1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Производство металлоизделий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить