ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАМЬЯН" ИНН:0201011316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67171194 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350350350
11504 Основные средства на конец предыдущего года3503500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года274200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года274200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309230921770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30921770599
12103 Запасы на конец отчетного года418755145684
12104 Запасы на конец предыдущего года551456842369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812740661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740661374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503663216371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года632163712764
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года812894138141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года941381413363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года502502502
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года502502502
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года384342342
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года342342109
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-412254254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года254254233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47410981098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10981098844
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85021541719
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21541719500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года650458615024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586150241719
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года30000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года30000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765483157043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831570432519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года812894138141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года941381413363
21103 Выручка за отчетный год474894462146394
21104 Выручка за предыдущий год446214639422869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381453324439700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332443970017702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9344113776694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1137766945167
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11617132009050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1320090506592
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2273-1823-2356
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1823-2356-1425
23403 Прочие доходы за отчетный год336032913595
23404 Прочие доходы за предыдущий год329135953252
23503 Прочие расходы за отчетный год13271371745
23504 Прочие расходы за предыдущий год13717451143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24097494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97494684
24603 Прочее за отчетный год42697240
24604 Прочее за предыдущий год97240120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6660254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6660254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-666)/Стоимость активов (8128) = -8.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38145+11617+0) = -4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2273)/Выручка (47489) = -4.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-666)/Выручка (47489) = -1.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 5.843

Индекс Альтмана Z = 5.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-4.79%), рентабельность компании (-1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ТАМЬЯН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить