ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИЯ" ИНН:0201012976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20829930 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года84101101
12104 Запасы на конец предыдущего года1011010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93139101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1391010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93139165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1391650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8580134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-541340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7590144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-441440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1683411
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1684921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93139165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1391650
21103 Выручка за отчетный год15420
21104 Выручка за предыдущий год4200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15-480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4800
22203 Управленческие расходы за отчетный год9704
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-48-4
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48-40
23503 Прочие расходы за отчетный год2312
23504 Прочие расходы за предыдущий год3120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-84-51134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-511340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85-54134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-541340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-85-54134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-541340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (93) = -91.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+97) = -84.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (15) = -546.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (15) = -566.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.914

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.903

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.446

Индекс Альтмана Z = -2.956

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.81), рентабельность продукции (-546.67%), рентабельность компании (-566.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИМПЕРИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить