ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕМЕЛЯ" ИНН:0201012990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20833377 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3418422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3418422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3211120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3418422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203220
21103 Выручка за отчетный год347527700
21104 Выручка за предыдущий год277000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347926150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год261500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15500
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год103640
23504 Прочие расходы за предыдущий год6400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-102910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-102630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-102)/Стоимость активов (34) = -300 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3479+0+0) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (3475) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-102)/Выручка (3475) = -2.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.478

Индекс Альтмана Z = -36.812

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (-2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕМЕЛЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить