ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕТСКИЙ ЦЕНТР "ВУНДЕРКИНД" ИНН:0201013306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27300919 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года201186
12104 Запасы на конец предыдущего года1860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года133122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5851
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1860
21103 Выручка за отчетный год359
21104 Выручка за предыдущий год90
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22204 Управленческие расходы за предыдущий год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10
23404 Прочие доходы за предыдущий год1250
23503 Прочие расходы за отчетный год33
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (201) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23+0+0) = 52.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (35) = 34.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (35) = 22.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.466

Индекс Альтмана Z = 9.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (34.29%), рентабельность компании (22.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТСКИЙ ЦЕНТР ВУНДЕРКИНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить