ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ "КАРЛУГАЧ" ИНН:0202007030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96205362 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года236
11503 Основные средства на конец отчетного года124651036310985
11504 Основные средства на конец предыдущего года103631098511849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124651036510987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103651098811855
12103 Запасы на конец отчетного года400640903713
12104 Запасы на конец предыдущего года409037134180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237813721419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137214191366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89513622108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13622108338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года727968247240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года682472405884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197441718918227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171891822817739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189131511212793
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151121279311260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189231512212803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151221280311270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года429904299
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года429942995800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года429904299
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года429942995800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-42890-160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-4289-1600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81120671286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20571286669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-347820671126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-22321126669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197441718918227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171891822817739
21103 Выручка за отчетный год137462049015227
21104 Выручка за предыдущий год204901522713094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101351410813432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14108134329618
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361163821795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год638217953476
22203 Управленческие расходы за отчетный год8320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360363501795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635017953476
23304 Проценты к уплате за предыдущий год552572135
23403 Прочие доходы за отчетный год141194106
23404 Прочие доходы за предыдущий год19410630
23503 Прочие расходы за отчетный год391245378
23504 Прочие расходы за предыдущий год245378183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год335335391251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353912513188
24603 Прочее за отчетный год31612343
24604 Прочее за предыдущий год123432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год303723051248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230512483186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год303723051248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год230512483186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3037)/Стоимость активов (19744) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10135+0+8) = 35.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3603)/Выручка (13746) = 26.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3037)/Выручка (13746) = 22.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.049

Индекс Альтмана Z = 27.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.26), коэффициент быстрой ликвидности (-0.94), коэффициент текущей ликвидности (-2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (26.21%), рентабельность компании (22.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРНЫЙ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ КАРЛУГАЧ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить