Крестьянско-фермерское хозяйство "Рязановка" ИНН:0203000790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20837289 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5507001475
11504 Основные средства на конец предыдущего года70014750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5507001475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70014750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5657151496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71514960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5507001475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70014750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5657151496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71514960
21103 Выручка за отчетный год346340786
21104 Выручка за предыдущий год4007860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279290437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2904370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6750349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1103490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6750349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1103490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6750383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1103830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6343362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1033620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Прибыль

Прибыль Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Чистые активы

Чистые активы Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (565) = 11.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (279+0+0) = 24.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (346) = 19.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (346) = 18.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.667

Индекс Альтмана Z = 39.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (19.36%), рентабельность компании (18.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянско-фермерское хозяйство Рязановка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить