ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРХАНГЕЛЬСКОЕ" ИНН:0203003180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75824902 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119912501250
11504 Основные средства на конец предыдущего года125012501250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119912501250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года125012501250
12103 Запасы на конец отчетного года599167167423
12104 Запасы на конец предыдущего года671674237285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121714791903
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147919032185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10313968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13968594
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года731183349394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8334939410064
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8510958410644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95841064411314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112112112
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11211252
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года257332533345
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года325333452992
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года334961
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4961313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271834143518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341435183357
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3112792462
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27924622348
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3112792462
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27924622348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370471131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года471131146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511154204533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542045335463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548158914664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589146645609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8510958410644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95841064411314
21103 Выручка за отчетный год219292789230487
21104 Выручка за предыдущий год278923048738606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170782125523288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212552328831454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485166377199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год663771997152
22103 Коммерческие расходы за отчетный год395955886007
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год558860076001
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89210491192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104911921151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год128331188
23503 Прочие расходы за отчетный год257250220
23504 Прочие расходы за предыдущий год250220159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год635671641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671641804
24603 Прочее за отчетный год602622580
24604 Прочее за предыдущий год622580491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4961313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год334961
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4961313
32003 Величина капитала на 3111200
32005 Величина капитала на 31325300
32007 Величина капитала на 314900
32008 Величина капитала на 31341400
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)7000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3300
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)7000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)7000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)75000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)79900
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)75000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)79900
33003 Величина капитала на 3111200
33005 Величина капитала на 31257300
33007 Величина капитала на 313300
33008 Величина капитала на 31271800
36003 Чистые активы на 31271800
36004 Чистые активы на 31341400
41103 Поступления – всего за отчетный год2179700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2095600
41193 Прочие поступления за отчетный год84100
41203 Платежи – всего за отчетный год2159500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1816900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год230100
41293 Прочие платежи за отчетный год112500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20200
43103 Поступления – всего за отчетный год20600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20600
43203 Платежи – всего за отчетный год44400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год44400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (8510) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17078+3959+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (892)/Выручка (21929) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (21929) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = 2.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО АРХАНГЕЛЬСКОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить