Потребительское общество "Спутник" ИНН:0204004155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27303964 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1204712147104718986
11504 Основные средства на конец предыдущего года121471047189868161
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1204912149104738988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121491047389888488
12103 Запасы на конец отчетного года9238111551366813693
12104 Запасы на конец предыдущего года11155136681369313547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211244612218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244612218761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59413063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41306323
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года283385337289
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года385337289346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9791118251464714263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11825146471426314677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21840239742512023251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23974251202325123165
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года531531528528
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года531528528528
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12303118131108110091
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1181311081100919005
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2389-2124-2560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2124-256263984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10445102201135310882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10220113531088210517
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123716951259435
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1695125943519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10158120591250811934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12059125081193412629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11395137541376712369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13754137671236912648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21840239742512023251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23974251202325123165
21103 Выручка за отчетный год7043796365105717115228
21104 Выручка за предыдущий год96365105717115228106297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52843739138059188711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73913805918871180515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17594224522512626517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22452251262651725782
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15896223242357824237
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22324235782423722641
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169812815482280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128154822803141
23303 Проценты к уплате за отчетный год24120814238
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2081423827
23403 Прочие доходы за отчетный год458417648647
23404 Прочие доходы за предыдущий год417648647426
23503 Прочие расходы за отчетный год622691930981
23504 Прочие расходы за предыдущий год6919309811104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1293-35411241908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-354112419082436
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74629590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год629590100
24603 Прочее за отчетный год1484145212851555
24604 Прочее за предыдущий год1452128515551352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-265-1868-256263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1868-256263984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-265-1868-256263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1868-256263984
32003 Величина капитала на 31531528528528
32005 Величина капитала на 311181311081100919005
32007 Величина капитала на 31-2124-256263984
32008 Величина капитала на 3110220113531088210517
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)49073210621086
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49073510621349
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)49073210621086
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)49073210621086
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2651868519984
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2651868591984
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26518682560
33218 Убыток (ИТОГО)26518682560
33003 Величина капитала на 31531531528528
33005 Величина капитала на 3112303118131108110091
33007 Величина капитала на 31-2389-2124-2560
33008 Величина капитала на 3110445102201135310882
36003 Чистые активы на 3110445102201135310882
36004 Чистые активы на 3110220113531088210517
41103 Поступления – всего за отчетный год7362199455106574117411
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7266498754105717116901
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год386278532208
41193 Прочие поступления за отчетный год571423325302
41203 Платежи – всего за отчетный год7314599880107547117403
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58629818238786197559
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8982118511193012640
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год24120814210
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год74629590
41293 Прочие платежи за отчетный год5219593675197104
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год476-425-9738
42103 Поступления – всего за отчетный год50050146
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год50050146
42203 Платежи – всего за отчетный год5000609
42293 Прочие  платежи за отчетный год50000
43203 Платежи – всего за отчетный год45836417615
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45836417615
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-458436890495
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1811-3340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Спутник

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Спутник

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Спутник

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-265)/Стоимость активов (21840) = -1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Спутник

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52843+15896+0) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Спутник

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1698)/Выручка (70437) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Спутник

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-265)/Выручка (70437) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество Спутник

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Спутник

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Спутник

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Спутник

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Спутник

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.917

Индекс Альтмана Z = 1.209

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.209<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Спутник

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (-0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Спутник

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить