Муниципальное унитарное предприятие "Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан" ИНН:0205000121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03279209 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года573768656755
11504 Основные средства на конец предыдущего года686567553340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года573768656755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года686567553340
12103 Запасы на конец отчетного года129216281507
12104 Запасы на конец предыдущего года162815071379
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14391090770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1090770445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631940312587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403125872672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9326290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26290560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года914367765170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677651705107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148801364111925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13641119258447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года582582582
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года582582582
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года288128812881
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года288128812881
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29062276020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года622760203256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317396909483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года969094836719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1170739512442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395124421728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1170739512442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395124421728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148801364111925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13641119258447
21103 Выручка за отчетный год461624614446313
21104 Выручка за предыдущий год461444631342497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453094513446055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год451344605542094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8531010258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1010258403
22203 Управленческие расходы за отчетный год422755560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год555600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3374-4546258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4546258403
23403 Прочие доходы за отчетный год265656100
23404 Прочие доходы за предыдущий год561000
23503 Прочие расходы за отчетный год145910450
23504 Прочие расходы за предыдущий год104500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-217719258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19258403
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-217719258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19258403
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-217719258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19258403
32003 Величина капитала на 31582582582
32005 Величина капитала на 31288128812881
32007 Величина капитала на 31622760203256
32008 Величина капитала на 31969094836719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))651700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)651700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))217700
33218 Убыток (ИТОГО)217700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))434000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)434000
33003 Величина капитала на 31582582582
33005 Величина капитала на 31288128812881
33007 Величина капитала на 31-29062276020
33008 Величина капитала на 31317396909483
36003 Чистые активы на 31317396909483
36004 Чистые активы на 31969094836719
41103 Поступления – всего за отчетный год473495015645081
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год473495015645081
41203 Платежи – всего за отчетный год472825042045351
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год273002994227700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год143091467912719
41293 Прочие платежи за отчетный год567357994932
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год67-264-270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период67-264-270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2177)/Стоимость активов (14880) = -14.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45309+0+4227) = -6.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3374)/Выручка (46162) = -7.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2177)/Выручка (46162) = -4.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = -2.301

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-7.31%), рентабельность компании (-4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Производственное управление жилищно-коммунального хозяйства Аургазинского района Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить