СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИСКРА" ИНН:0205002859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03705907 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27298199482185523034
11504 Основные средства на конец предыдущего года19948218552303419842
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2730019950218570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1995021857230360
12103 Запасы на конец отчетного года27692310562729026092
12104 Запасы на конец предыдущего года31056272902609221709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709588578554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5885785541358
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211067160148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10671601482480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2842232711280280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3271128028267940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55722526614988549830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52661498854983045391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46819455074025239955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45507402523995539624
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4088230532253915
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года230532253915699
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3767376744374772
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3767443747724772
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7855607276620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6072766286870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104848215711188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48215711188296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1048108219710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1082197111880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55722526614988549830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52661498854983045391
21103 Выручка за отчетный год37423239362278119461
21104 Выручка за предыдущий год23936227811946122560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37216226332289218641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22633228921864120710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2071303-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1303-1118200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2071303-1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1303-1118200
23303 Проценты к уплате за отчетный год806458651301
23304 Проценты к уплате за предыдущий год458651301136
23403 Прочие доходы за отчетный год6423613047324926
23404 Прочие доходы за предыдущий год6130473249265682
23503 Прочие расходы за отчетный год4512172036735114
23504 Прочие расходы за предыдущий год172036735114550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131252552970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52552973310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13125255297331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52552973316526

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1312)/Стоимость активов (55722) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37216+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (37423) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1312)/Выручка (37423) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.259

Индекс Альтмана Z = 8.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (27.12), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИСКРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить