СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АВАНГАРД" ИНН:0205005232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12740009 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8263166962157123814
11504 Основные средства на конец предыдущего года16696215712381419719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года826316696215710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1669621571238140
12103 Запасы на конец отчетного года491214851816616354
12104 Запасы на конец предыдущего года21485181661635417216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231296610528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2966105281233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5549111001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491110011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77722272187770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2227218777178830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9040389684034841697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38968403484169738169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2581224682246822254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22468224682225421928
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4360478666918465
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4786669184655577
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года678173413141648
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1734131416481874
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5038652080050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65208005101130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1150185044004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1850440040002180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5433813054755330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8130547553306610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6583998098750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9980987593300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9040389684034841697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38968403484169738169
21103 Выручка за отчетный год5056129851488717066
21104 Выручка за предыдущий год12985148871706615991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15201129711460516838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12971146051683822059
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10145142820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142822280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10145142820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142822280
23303 Проценты к уплате за отчетный год324118514911177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год118514911177721
23403 Прочие доходы за отчетный год4543293140644920
23404 Прочие доходы за предыдущий год29314064492012848
23503 Прочие расходы за отчетный год19123173026113613
23504 Прочие расходы за предыдущий год173026113613388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25049302440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302443580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30300364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250490214326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25049)/Стоимость активов (9040) = -277.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15201+0+0) = -66.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10145)/Выручка (5056) = -200.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25049)/Выручка (5056) = -495.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.771

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.771

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.222

Индекс Альтмана Z = -31.266

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-200.65%), рентабельность компании (-495.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить