Потребительское общество "Пищевик" ИНН:0205006395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79658671 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255128011472
11504 Основные средства на конец предыдущего года280114721050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255128011472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280114721050
12103 Запасы на конец отчетного года174814251275
12104 Запасы на конец предыдущего года142512751317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10659591096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9591096709
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281724092372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240923722027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536852103844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521038443077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310028301729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283017291080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226823802115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238021151997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226823802115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года238021151997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536852103844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521038443077
21103 Выручка за отчетный год305843380129722
21104 Выручка за предыдущий год338012972226068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304523297128353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329712835325234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1328301369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8301369834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1328301369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8301369834
23403 Прочие доходы за отчетный год559461317
23404 Прочие доходы за предыдущий год46131792
23503 Прочие расходы за отчетный год366276730
23504 Прочие расходы за предыдущий год276730167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3251015956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1015956759
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313541524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год541524289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12474432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год474432470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Пищевик

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Пищевик

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Пищевик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (5368) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Пищевик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30452+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество Пищевик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (30584) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Пищевик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (30584) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Пищевик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Пищевик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Пищевик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Пищевик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Пищевик

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.367

Индекс Альтмана Z = 2.521

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.521<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Пищевик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Пищевик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить