ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПУТНИК" ИНН:0205006518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96226648 ОКВЭД:80.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года483232182775
11504 Основные средства на конец предыдущего года321827752129
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года90157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года484132182932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года321829322129
12104 Запасы на конец предыдущего года59870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22040023502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4002350223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28540723596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4072359633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года512672906528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года729065282162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1416-271-203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-271-203504
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года269073546527
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73546527603
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года269073546527
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73546527603
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120207204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207204210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1020207204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2072041055
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года512672906528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года729065282162
21103 Выручка за отчетный год803743513826
21104 Выручка за предыдущий год435138264148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657843343804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433438043345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14591722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1722803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14591722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1722803
23403 Прочие доходы за отчетный год62300
23503 Прочие расходы за отчетный год1180445327
23504 Прочие расходы за предыдущий год445327374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год902-428-305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-428-305429
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1575161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год902-271-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-271-310268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (902)/Стоимость активов (5126) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6578+0+0) = 22.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1459)/Выручка (8037) = 18.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (902)/Выручка (8037) = 11.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.382

Индекс Альтмана Z = 2.368

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.368<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (18.15%), рентабельность компании (11.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПУТНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить