ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК" ИНН:0205007215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61157968 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-73-71-63
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71-630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года939582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года939582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24190
21103 Выручка за отчетный год791764758
21104 Выручка за предыдущий год7647580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год794772678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7726780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8800
23503 Прочие расходы за отчетный год8073153
23504 Прочие расходы за предыдущий год731530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83-81-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81-730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83-81-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81-730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (20) = -415 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (794+0+0) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (791) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (791) = -10.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.785

Индекс Альтмана Z = -66.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.65), рентабельность продукции (-0.38%), рентабельность компании (-10.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО ШИПОВНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить