ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС" ИНН:0205007230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61169061 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8081235403
12104 Запасы на конец предыдущего года1235403742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204413380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1331031395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года779224950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224950112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363115921455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159214562277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года363015911455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159114552277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5507-5467-3509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5467-3509-3180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года913770584964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года705849645457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года913770584964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года705849645457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года363015911455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159114552277
21103 Выручка за отчетный год409085551848148
21104 Выручка за предыдущий год555184814851358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404995531946279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год553194768650008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4091991869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1994621350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год409199462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год199462546
23503 Прочие расходы за отчетный год3972118710
23504 Прочие расходы за предыдущий год21187103906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-1919-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1919-248-3360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год824092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4092109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70-1959-340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1959-340-3469

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (3630) = -1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40499+0+0) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (409)/Выручка (40908) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (40908) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.603

Индекс Альтмана Z = -10.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.52), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (-0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИКЛЦЕНТРСЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить