ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМА" ИНН:0205007430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67864744 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223720
12103 Запасы на конец отчетного года31090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года624
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-348-72
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-72-145
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1071978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2333578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года624
21103 Выручка за отчетный год513754
21104 Выручка за предыдущий год754551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год789836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год836673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-276-82
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-276-82
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82-122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-276-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-276-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-276)/Стоимость активов (27549) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (789+0+0) = -34.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-276)/Выручка (513) = -53.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-276)/Выручка (513) = -53.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = -1.431

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-53.8%), рентабельность компании (-53.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить