Потребительское общество "Общепит" ИНН:0207004890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73765147 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года950295029173
11504 Основные средства на конец предыдущего года950291735035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года950295029173
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года950291735035
12103 Запасы на конец отчетного года316931752620
12104 Запасы на конец предыдущего года317526202740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1147547560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5475601920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434637353198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373531984661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138481323712371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13237123719696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года789065915310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659153104343
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150018751450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595851465186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514651863903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года595866467061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года664670615353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138481323712371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13237123719696
21103 Выручка за отчетный год500404634041820
21104 Выручка за предыдущий год463404182035850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462584316218927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431623886516773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3782317822893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3178295519077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378231782955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317829552696
23303 Проценты к уплате за отчетный год191250108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250108172
23403 Прочие доходы за отчетный год190445205
23404 Прочие доходы за предыдущий год445205234
23503 Прочие расходы за отчетный год233219911768
23504 Прочие расходы за предыдущий год199117681868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144913821284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13821284890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6996680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6687520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год750714532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год714532500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Общепит

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Общепит

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Общепит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (750)/Стоимость активов (13848) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество Общепит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46258+0+0) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Общепит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3782)/Выручка (50040) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Общепит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (750)/Выручка (50040) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Общепит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Общепит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Общепит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Общепит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Общепит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.324

Индекс Альтмана Z = 1.511

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.511<2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Общепит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Общепит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить