Потребительское общество "Хлебокомбинат" Бакалинского района ИНН:0207004900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73765130 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173971597413967
11504 Основные средства на конец предыдущего года159741396713152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173971597413967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159741396714139
12103 Запасы на конец отчетного года594635532825
12104 Запасы на конец предыдущего года355328251879
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года896989196335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года891963354333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14939124729461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1247294616215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323362844623428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284462342820354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260732233618434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223361843414898
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200018001800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180018001590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426343103194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431031943866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626361104994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611049945456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323362844623428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284462342820354
21103 Выручка за отчетный год671645537552606
21104 Выручка за предыдущий год553755260646026
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600304943047335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год494304733542390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713459455271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год594552713636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713459455271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год594552713636
23303 Проценты к уплате за отчетный год650608581
23304 Проценты к уплате за предыдущий год608581626
23403 Прочие доходы за отчетный год55330513
23404 Прочие доходы за предыдущий год330513187
23503 Прочие расходы за отчетный год379823062273
23504 Прочие расходы за предыдущий год230622732640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274133612930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33612930557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6896050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6056350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205227562295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год275622959

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2052)/Стоимость активов (32336) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60030+0+0) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7134)/Выручка (67164) = 10.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2052)/Выручка (67164) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.163

Х5 = Выручка/Активы = 2.077

Индекс Альтмана Z = 4.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.62%), рентабельность компании (3.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество Хлебокомбинат Бакалинского района

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить