СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТАН" ИНН:0207005083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75839482 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15950158451584216043
11504 Основные средства на конец предыдущего года15845158421604316393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1595015845158420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1584515842160430
12103 Запасы на конец отчетного года16080149181521414332
12104 Запасы на конец предыдущего года14918152141433213223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84366813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366813141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1616414990152820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1499015282144000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32114308353112430443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30835311243044329758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25250230002259522726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23000225952272622947
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7519019521154
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90195211541402
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4635614941024
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года56149410241124
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1214146214460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1462144621780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4483549461005200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5494610052003350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1167879983339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года879983339935
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5650637370830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6373708355390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32114308353112430443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30835311243044329758
21103 Выручка за отчетный год9200800397769480
21104 Выручка за предыдущий год8003977694808139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6900669985807428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6699858074286427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300130411960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1304119620520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2300130411960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1304119620520
23303 Проценты к уплате за отчетный год19618842735
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18842735604
23403 Прочие доходы за отчетный год103493416252207
23404 Прочие доходы за предыдущий год93416258971320
23503 Прочие расходы за отчетный год78659701557
23504 Прочие расходы за предыдущий год5970247167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2352162319790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1623197919670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2352162319791967
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1623197919672261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2352)/Стоимость активов (32114) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6900+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2300)/Выручка (9200) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2352)/Выручка (9200) = 25.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.679

Индекс Альтмана Z = 7.655

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (25.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить