Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Плюс" ИНН:0207006591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38501934 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года161616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161616
12103 Запасы на конец отчетного года76602409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26086480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64848260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501410206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410206102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387510587441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105874412242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387510747457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107474572258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года948779-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года779-56519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29272957513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29575131739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29272957513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29575131739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387510747457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107474572258
21103 Выручка за отчетный год240982169033136
21104 Выручка за предыдущий год216903313623005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214331947933163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194793316322486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26652211-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2211-27519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26652211-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2211-27519
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год25181376516
23504 Прочие расходы за предыдущий год13765160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168835-585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год835-585519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168835-585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год835-585519
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3176900
32008 Величина капитала на 3177900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3193700
33008 Величина капитала на 3194700
36003 Чистые активы на 3194800
36004 Чистые активы на 3177900
41103 Поступления – всего за отчетный год2291800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2289700
41193 Прочие поступления за отчетный год2100
41203 Платежи – всего за отчетный год2282700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2109100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70600
41293 Прочие платежи за отчетный год103000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (3875) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21433+0+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2665)/Выручка (24098) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (24098) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.324

Индекс Альтмана Z = 2.377

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.377<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (11.06%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Партнер Плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить