Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан ИНН:0208000810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03703038 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35058358753079028178
11504 Основные средства на конец предыдущего года35875307902817823551
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3505835875307900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3587530790281780
12103 Запасы на конец отчетного года36239432204449141019
12104 Запасы на конец предыдущего года43220444914101940848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4463491742374571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4917423745711981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года413213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4070248141487410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4814148741455920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75760840167953173770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84016795317377066393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4545450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4545450
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4631046310463100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4631046310463100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2452452450
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2452452450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80521115985160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11159851663300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54652577595511652930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57759551165293050848
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8282809851812253
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года809851812253379
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года55757354942110456
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года73549421104568248
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1385715452146020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1545214602127090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2850330051502400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3300515024003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4401750546635731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7505466357313418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72511080598130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10805981381310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75760840167953173770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84016795317377066393
21103 Выручка за отчетный год28841285282710927430
21104 Выручка за предыдущий год28528271092743025372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27759278952691925722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27895269192572225354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10826331900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63319017080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10826331900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63319017080
23303 Проценты к уплате за отчетный год195714581018444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14581018444293
23403 Прочие доходы за отчетный год8533873995905664
23404 Прочие доходы за предыдущий год8739959056645057
23503 Прочие расходы за отчетный год4695527165764883
23504 Прочие расходы за предыдущий год5271657648832307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2963264321860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2643218620450
24603 Прочее за отчетный год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2940264321862045
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2643218620451691
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2940264321860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2643218620450
32003 Величина капитала на 3145000
32005 Величина капитала на 3146310000
32006 Величина капитала на 31245000
32007 Величина капитала на 3111159000
32008 Величина капитала на 3157759000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2940000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2940000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2940000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2940000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6047000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6047000
33003 Величина капитала на 3145000
33005 Величина капитала на 3146310000
33006 Величина капитала на 31245000
33007 Величина капитала на 318052000
33008 Величина капитала на 3154652000
36003 Чистые активы на 3154652000
36004 Чистые активы на 3157759000
41103 Поступления – всего за отчетный год36644000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21314000
41193 Прочие поступления за отчетный год15330000
41203 Платежи – всего за отчетный год38640000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15452000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2429000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1957000
41293 Прочие платежи за отчетный год18802000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1996000
43103 Поступления – всего за отчетный год6164000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6164000
43203 Платежи – всего за отчетный год4172000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4172000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1992000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2940)/Стоимость активов (75760) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27759+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1082)/Выручка (28841) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2940)/Выручка (28841) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.589

Индекс Альтмана Z = 6.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз им.Куйбышева Балтачевского района Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить