Общество с ограниченной ответственностью "Дельфин" ИНН:0208005382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38505642 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505050
11504 Основные средства на конец предыдущего года505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505050
12103 Запасы на конец отчетного года2505000
12104 Запасы на конец предыдущего года50000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2505000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30055050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5505050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30055050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5505050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30055050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5505050
21103 Выручка за отчетный год1598120
21104 Выручка за предыдущий год8124750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1097110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7112390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год501010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1012360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год501010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1012360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год501010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1012360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год621740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (300) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109+0+0) = 45.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (159) = 31.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (159) = 28.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (31.45%), рентабельность компании (28.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Дельфин

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить