СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "МАЛИНОВКА" ИНН:0209004127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03703239 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80645492164881832931
11504 Основные средства на конец предыдущего года49216488183293134122
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8064549216488180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4921648818329310
12103 Запасы на конец отчетного года1339713600952310146
12104 Запасы на конец предыдущего года136009523101469451
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605209332345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209332345601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1411557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15571012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141431382498600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138249860104980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94788630405867843429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63040586784342945186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87916429154276424332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42915427642433222682
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5279678682939800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67868293980010554
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6596698379367936
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года527913382152760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1338215276177360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49455001100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550011001758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109912435281361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124352813611020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159367436380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года674363813610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94788630405867843429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63040586784342945186
21103 Выручка за отчетный год26340118912159516892
21104 Выручка за предыдущий год11891215951689213531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25724147262440517065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14726244051706517147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год616-2835-28100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2835-2810-1730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616-2835-28100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2835-2810-1720
23303 Проценты к уплате за отчетный год1216136612301510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год136612301510986
23403 Прочие доходы за отчетный год14223479675193671
23404 Прочие доходы за предыдущий год47967519367110686
23503 Прочие расходы за отчетный год1073442419338
23504 Прочие расходы за предыдущий год3442419338204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1351625110600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251106016500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1001320253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135161519281650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15192816505627

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13516)/Стоимость активов (94788) = 14.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25724+0+0) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (616)/Выручка (26340) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13516)/Выручка (26340) = 51.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.793

Индекс Альтмана Z = 15.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (8.88), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (51.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ МАЛИНОВКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить