Потребительское общество "Нарат" ИНН:0210004065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20832317 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года603658665523
11504 Основные средства на конец предыдущего года586655234047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года603658665523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года586655234047
12103 Запасы на конец отчетного года234031702612
12104 Запасы на конец предыдущего года317026122749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341062897327337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289732733724433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101636
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года221237
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года123752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364863216530002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321653000227270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425223803135525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380313552531317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года508508508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года508508508
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года341093090327291
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года309032729121875
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года367426473288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264732884943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382913405831087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340583108727326
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года333
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года333
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года333
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года333
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333135523977
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355239773395
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года397418458
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года418458593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422839704435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397044353988
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425223803135525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380313552531317
21103 Выручка за отчетный год323543123031752
21104 Выручка за предыдущий год312303175231962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277942800228652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280022865225965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год456032283100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322831005997
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год456032283100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322831005997
23403 Прочие доходы за отчетный год2705221339
23404 Прочие доходы за предыдущий год522133989
23503 Прочие расходы за отчетный год177150158
23504 Прочие расходы за предыдущий год150158181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465336004281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360042815905
24603 Прочее за отчетный год979953993
24604 Прочее за предыдущий год953993962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год367426473288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264732884943
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год367426473288
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год264732884943
32003 Величина капитала на 3150800
32005 Величина капитала на 313090300
32007 Величина капитала на 31264700
32008 Величина капитала на 313405800
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)320600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)320600
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)320600
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)320600
33003 Величина капитала на 3150800
33005 Величина капитала на 313410900
33007 Величина капитала на 31367400
33008 Величина капитала на 313829100
36003 Чистые активы на 313829100
41103 Поступления – всего за отчетный год4440500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4369900
41193 Прочие поступления за отчетный год70600
41203 Платежи – всего за отчетный год4489700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3580700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год680800
41293 Прочие платежи за отчетный год228200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49200
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Нарат

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Нарат

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Нарат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3674)/Стоимость активов (42522) = 8.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество Нарат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27794+0+0) = 16.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Нарат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4560)/Выручка (32354) = 14.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Нарат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3674)/Выручка (32354) = 11.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Нарат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Нарат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Нарат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Нарат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Нарат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.05

Х5 = Выручка/Активы = 0.761

Индекс Альтмана Z = 5.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Нарат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.07), коэффициент текущей ликвидности (8.63), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (14.09%), рентабельность компании (11.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество Нарат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить