Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина ИНН:0210027224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94271780 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16420177831772318340
11504 Основные средства на конец предыдущего года17783177231834013423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1642017783177230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1778317723183400
12103 Запасы на конец отчетного года8910742074896501
12104 Запасы на конец предыдущего года7347762165016792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года404376163249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года449163177191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33911973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9314813577950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8135779568470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25734259182551825187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25918255182518720409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21659202991965017546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20299196501754616208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1788256930164173
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года256930164173420
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года895160012721791
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1600127217912331
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2683416942880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4169428859640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1392145015801677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1450158016771450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1392145015800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1450158016770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25734259182551825187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25918255182518720409
21103 Выручка за отчетный год9734963191798760
21104 Выручка за предыдущий год9631917987608773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89391053290968453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10532909684537797
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год795-901830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-901833070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год795-901830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-901833070
23303 Проценты к уплате за отчетный год296368457133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год368457133117
23403 Прочие доходы за отчетный год1677215732472206
23404 Прочие доходы за предыдущий год2157324722062015
23503 Прочие расходы за отчетный год8011867231011
23504 Прочие расходы за предыдущий год1867231011480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137570221500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год702215013690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1553031
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53460167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136064921041338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год649210413382227
36003 Чистые активы на 3121659000
36004 Чистые активы на 3120299000
41103 Поступления – всего за отчетный год11213000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9460000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11000
41193 Прочие поступления за отчетный год1742000
41203 Платежи – всего за отчетный год9073000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4747000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2622000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год296000
41293 Прочие платежи за отчетный год1408000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2140000
42203 Платежи – всего за отчетный год993000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год993000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-993000
43203 Платежи – всего за отчетный год1486000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год781000
43293 Прочие платежи за отчетный год705000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1486000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-339000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1360)/Стоимость активов (25734) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8939+0+0) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (795)/Выручка (9734) = 8.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1360)/Выручка (9734) = 13.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.315

Индекс Альтмана Z = 8.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (6.69), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.17%), рентабельность компании (13.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Калинина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить