Сельскохозяйственный производственный кооператив "Колос" ИНН:0210027471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80020353 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3273337022121198
11504 Основные средства на конец предыдущего года337024021198968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3273337024020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3370240213880
12103 Запасы на конец отчетного года5732574964145783
12104 Запасы на конец предыдущего года5749641457834915
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326330343352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330343352377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21702443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70244326
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6079614967810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6149678161780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9352951991837566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9519918375666476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4715464655565878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4646555658786131
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4457459534151428
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4595341514280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180278212260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278212260345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4637487336270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4873362716880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9352951991837566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9519918375666476
21103 Выручка за отчетный год2505258011101496
21104 Выручка за предыдущий год2580111014961108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2153225814191329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2258141913291653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352322-3090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322-3091670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352322-3090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322-3091670
23403 Прочие доходы за отчетный год296201034332
23404 Прочие доходы за предыдущий год6201037332328
23503 Прочие расходы за отчетный год31218521047752
23504 Прочие расходы за предыдущий год18521047752449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-910-3220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-910-319-2530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-910-322-253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-910-322-253-666

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (9352) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2153+0+0) = 16.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (2505) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (2505) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.017

Индекс Альтмана Z = 5.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Колос

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить