Потребительское общество "Бижбулякский хлебокомбинат" ИНН:0212004416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850082 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11043110431156410522
11504 Основные средства на конец предыдущего года1104311564105227268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1104311043115640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1104311564105220
12103 Запасы на конец отчетного года3992430631223030
12104 Запасы на конец предыдущего года4306312230302690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года877448865305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4488653051139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2119150200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1915020080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4890477341370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4773413735350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15933158161570114057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15816157011405711177
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5095095090
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5095095090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9293909093130
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9090931382000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146203470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2034711170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9948980298699826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9802986998268229
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258521651927352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года216519273520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3400384939053879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3849390538792948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5985601458320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6014583242310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15933158161570114057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15816157011405711177
21103 Выручка за отчетный год71250672276306856620
21104 Выручка за предыдущий год67227630685662042039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60008552735319354831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55273531934738140422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112421195498750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11954987592390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9819995987010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9959870174500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1423199511740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1995117417890
23303 Проценты к уплате за отчетный год33921616861
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2161686121
23403 Прочие доходы за отчетный год53181186223
23404 Прочие доходы за предыдущий год181186223239
23503 Прочие расходы за отчетный год273675358385
23504 Прочие расходы за предыдущий год675358385493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86412858340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128583415660
24603 Прочее за отчетный год71810827870
24604 Прочее за предыдущий год10827874490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146203471117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203471117777
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146203470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2034711170
32003 Величина капитала на 31509000
32005 Величина капитала на 319090000
32007 Величина капитала на 31203000
32008 Величина капитала на 319802000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)203000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)349000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)146000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)203000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)203000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)203000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))203000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)203000
33003 Величина капитала на 31509000
33005 Величина капитала на 319293000
33007 Величина капитала на 31146000
33008 Величина капитала на 319948000
36003 Чистые активы на 319948000
36004 Чистые активы на 319802000
41103 Поступления – всего за отчетный год52454000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49454000
41193 Прочие поступления за отчетный год3000000
41203 Платежи – всего за отчетный год52872000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32797000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10492000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год339000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5891000
41293 Прочие платежи за отчетный год3353000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-418000
43103 Поступления – всего за отчетный год3000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000000
43203 Платежи – всего за отчетный год2580000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2580000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год420000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (15933) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60008+9819+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1423)/Выручка (71250) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (71250) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.662

Х5 = Выручка/Активы = 4.472

Индекс Альтмана Z = 5.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Бижбулякский хлебокомбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить