Сельскохозяйственный производственный кооператив "Елбулак" ИНН:0212006004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97968636 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2645178921402441
11504 Основные средства на конец предыдущего года1789214024412545
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года356356356364
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года356356356374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3001214524960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2145249628050
12103 Запасы на конец отчетного года2901304126762348
12104 Запасы на конец предыдущего года3041267623483076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3930380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3038030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2942307127440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3071274423480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5943521652405153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5216524051536028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3197319731970
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3197319731970
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5505505500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5505505500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6776315870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6315875410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4424437843344288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4378433442884226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1519838906749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года838906749660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15198389060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8389068650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5943521652405153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5216524051536028
21103 Выручка за отчетный год6260357040225737
21104 Выручка за предыдущий год3570402257374670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6241355339735671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3553397356714619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1917490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1749660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1917490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1749660
23403 Прочие доходы за отчетный год4984471045399
23404 Прочие доходы за предыдущий год4471045399445
23503 Прочие расходы за отчетный год4684171045399
23504 Прочие расходы за предыдущий год4171045399445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4947490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4749660
24603 Прочее за отчетный год3330
24604 Прочее за предыдущий год3340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46444662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44466246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4644460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4446620
32003 Величина капитала на 313197000
32005 Величина капитала на 31550000
32007 Величина капитала на 31631000
32008 Величина капитала на 314378000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 313197000
33005 Величина капитала на 31550000
33007 Величина капитала на 31677000
33008 Величина капитала на 314424000
36003 Чистые активы на 314424000
36004 Чистые активы на 314378000
41103 Поступления – всего за отчетный год4452000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3938000
41193 Прочие поступления за отчетный год514000
41203 Платежи – всего за отчетный год4450000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3598000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год536000
41293 Прочие платежи за отчетный год316000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (5943) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6241+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (6260) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (6260) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.912

Индекс Альтмана Z = 4.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Елбулак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить