ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖЕМЧУГ" ИНН:0212007470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666702 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года695144
12104 Запасы на конец предыдущего года1440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года698150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-101-99
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-91-89
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года733199
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1990
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5640
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года789239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года698150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1500
21103 Выручка за отчетный год695144
21104 Выручка за предыдущий год1440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-90
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год429
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-99
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-99
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-990
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-990
32008 Величина капитала на 31-890
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20
33218 Убыток (ИТОГО)20
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-1010
33008 Величина капитала на 31-910
36003 Чистые активы на 31-910
36004 Чистые активы на 31-890
41103 Поступления – всего за отчетный год6950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6950
41203 Платежи – всего за отчетный год6980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2790
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год420
41293 Прочие платежи за отчетный год60
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (698) = -0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (695) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (695) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Индекс Альтмана Z = 6.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖЕМЧУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить