ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИГОРЬ И КОМПАНИЯ" ИНН:0214004281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94262640 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1161116111611161
11504 Основные средства на конец предыдущего года1161116111611161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1161116111610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1161116111610
12103 Запасы на конец отчетного года1650178015131003
12104 Запасы на конец предыдущего года1780151310031180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2200178315140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1783151410050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3361294426752166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2944267521662346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1248125912481233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1259124812331190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211316851427847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168514278471156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2113168514270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168514279330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3361294426752166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2944267521662346
21103 Выручка за отчетный год1220074305460980
21104 Выручка за предыдущий год743054609801330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000471905262888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год719052627841262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21962401980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2401981960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2196240220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240198920
23503 Прочие расходы за отчетный год175721400
23504 Прочие расходы за предыдущий год21417600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43926220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2622920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год439262292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26229268

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (3361) = 13.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10004+0+0) = 21.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2196)/Выручка (12200) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (12200) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.591

Индекс Альтмана Z = 2.098

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.098<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (18%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИГОРЬ И КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить