Потребительское общество "Торгово производственное объединение "Буздякское" ИНН:0216005210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73752386 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года386537873
11504 Основные средства на конец предыдущего года379037963
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года386537903799
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года379037992793
12103 Запасы на конец отчетного года596900926
12104 Запасы на конец предыдущего года9009261321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15335086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5086333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21319551079
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95510791655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599647454878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474548784448
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286523992080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239920803021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года176211220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года112200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136912242600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12242600926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313123462600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23462600926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599647454878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474548784448
21103 Выручка за отчетный год10783100957282
21104 Выручка за предыдущий год1009572828557
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10536101378265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1013782658852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247-42-983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42-983-295
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247-42-983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42-983-295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год94786
23403 Прочие доходы за отчетный год12022040
23404 Прочие доходы за предыдущий год2204040
23503 Прочие расходы за отчетный год8072101
23504 Прочие расходы за предыдущий год72101115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28797-1091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97-1091-456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19922-1175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-1175-549
32003 Величина капитала на 311300
32005 Величина капитала на 31516000
32007 Величина капитала на 31-277400
32008 Величина капитала на 31239900
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)29200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19900
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)29200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)29200
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)2500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2500
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)2500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2500
33003 Величина капитала на 311300
33005 Величина капитала на 31542700
33007 Величина капитала на 31-257500
33008 Величина капитала на 31286500
36003 Чистые активы на 31286500
36004 Чистые активы на 31239900
41103 Поступления – всего за отчетный год791700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год774000
41193 Прочие поступления за отчетный год17700
41203 Платежи – всего за отчетный год894900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год500200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год278700
41293 Прочие платежи за отчетный год116000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-103200
42203 Платежи – всего за отчетный год10000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год10000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10000
43103 Поступления – всего за отчетный год112900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год105500
43193 Прочие поступления за отчетный год7400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год112900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (5996) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10536+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (10783) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (10783) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.915

Х5 = Выручка/Активы = 1.798

Индекс Альтмана Z = 2.447

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.447<2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Торгово производственное объединение Буздякское

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить