Потребительское общество "Общепит" ИНН:0216005636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94266247 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года836853853
11504 Основные средства на конец предыдущего года856853853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года836856856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года856856856
12103 Запасы на конец отчетного года572826504
12104 Запасы на конец предыдущего года8265041065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4733733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3733110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13737112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182900649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9006491175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201817561505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175615052031
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-330-420-494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-420-494-668
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года234821761795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217617952469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года234821761999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217619992699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201817561505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175615052031
21103 Выручка за отчетный год143711218612876
21104 Выручка за предыдущий год12186128769863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13762116537192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11653122695122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6095335684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5336074741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год609533607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год533607610
23403 Прочие доходы за отчетный год1042340
23404 Прочие доходы за предыдущий год23404
23503 Прочие расходы за отчетный год10866162
23504 Прочие расходы за предыдущий год66162113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год605490485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490485501
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5544750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4753980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1587143
32003 Величина капитала на 311300
32005 Величина капитала на 3181000
32007 Величина капитала на 31-124300
32008 Величина капитала на 31-42000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)5800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5100
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)5800
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5800
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1900
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1900
33003 Величина капитала на 311300
33005 Величина капитала на 3184900
33007 Величина капитала на 31-119200
33008 Величина капитала на 31-33000
36003 Чистые активы на 31-33000
36004 Чистые активы на 31-42000
41103 Поступления – всего за отчетный год1450600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1443600
41193 Прочие поступления за отчетный год7000
41203 Платежи – всего за отчетный год1440600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год943700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год295700
41293 Прочие платежи за отчетный год201200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10000
43103 Поступления – всего за отчетный год8900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8900
43203 Платежи – всего за отчетный год8900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Общепит

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Общепит

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Общепит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (2018) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Общепит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13762+0+0) = 4.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Общепит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (14371) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Общепит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (14371) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Общепит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Общепит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Общепит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Общепит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Общепит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.141

Индекс Альтмана Z = -1.842

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Общепит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (4.24%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Общепит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить