ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0216006647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61163383 ОКВЭД:15.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года691349128
11504 Основные средства на конец предыдущего года349128238
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года148500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2176349128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года349128238
12103 Запасы на конец отчетного года129057953087
12104 Запасы на конец предыдущего года579530868995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53111544611307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15446113076981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года641896474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года896474706
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72822216514868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221651486716698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94582251414996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225141499616936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135901010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-520025702061
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25702061-589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года839025802071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25802071-579
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года69435491429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года354914295254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3741638511496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163851149612261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10681993412925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199341292517515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94582251414996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225141499616936
21103 Выручка за отчетный год350654785248572
21104 Выручка за предыдущий год478524857231608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297382942631521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294263152128855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53271842617051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18426170512753
22203 Управленческие расходы за отчетный год130261756513876
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17565138764699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76998613175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8613175-1946
23203 Проценты к получению за отчетный год17610
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23303 Проценты к уплате за отчетный год34107110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год107110269
23403 Прочие доходы за отчетный год821244
23404 Прочие доходы за предыдущий год21244198
23503 Прочие расходы за отчетный год221459459
23504 Прочие расходы за предыдущий год458459497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77705082650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5092650-2514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77705082650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5092650-2514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-77705082650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5092650-2514
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31257000
32008 Величина капитала на 31258000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1358000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1358000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1358000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1358000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))777000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)777000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))777000
33218 Убыток (ИТОГО)777000
33003 Величина капитала на 311359000
33007 Величина капитала на 31-520000
33008 Величина капитала на 31839000
36003 Чистые активы на 31839000
36004 Чистые активы на 31258000
41103 Поступления – всего за отчетный год3594700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3403700
41193 Прочие поступления за отчетный год191000
41203 Платежи – всего за отчетный год3598000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1432400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1165400
41293 Прочие платежи за отчетный год1000200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3300
43103 Поступления – всего за отчетный год177800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70100
43193 Прочие поступления за отчетный год107700
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43293 Прочие платежи за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-22200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7770)/Стоимость активов (9458) = -82.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7699)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29738+0+13026) = -18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7699)/Выручка (35065) = -21.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7770)/Выручка (35065) = -22.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.822

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.822

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.856

Х5 = Выручка/Активы = 3.707

Индекс Альтмана Z = 4.272

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (5.57), коэффициент текущей ликвидности (6.82), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-21.96%), рентабельность компании (-22.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУЗДЯКСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить