ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕС-МАСТЕР" ИНН:0217005050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94250252 ОКВЭД:02.01.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года677677
11504 Основные средства на конец предыдущего года677677
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года677677
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года677677
12103 Запасы на конец отчетного года92371
12104 Запасы на конец предыдущего года371371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года558668
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9001235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12351345
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117213
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280452
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года452604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7831118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11181132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9001235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12351345
21103 Выручка за отчетный год86778184
21104 Выручка за предыдущий год81844195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86538156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81564178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2817
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2817
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2817
32003 Величина капитала на 31140
32007 Величина капитала на 311030
32008 Величина капитала на 311170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)240
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)240
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1200
33003 Величина капитала на 312130
33007 Величина капитала на 31960
33008 Величина капитала на 311170
36003 Чистые активы на 311170
36004 Чистые активы на 311170
41103 Поступления – всего за отчетный год86770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86770
41203 Платежи – всего за отчетный год86940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29190
41293 Прочие платежи за отчетный год170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (900) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8653+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (8677) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (8677) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = -1.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕС-МАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить