СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛУЧ" ИНН:0217005607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84463047 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1561169217522166
11504 Основные средства на конец предыдущего года1692175221662258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1561169217520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1692175221660
12103 Запасы на конец отчетного года1812224423291916
12104 Запасы на конец предыдущего года2244232919162118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237113236205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113236205293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2049235725650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2357256521220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3610404943174288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4049431742884670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6776776770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6776776770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129511008750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11008758500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1972177715521527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1777155215271429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1638227227652761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2272276527613241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1638227227650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2272276527610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3610404943174288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4049431742884670
21103 Выручка за отчетный год3208406918612422
21104 Выручка за предыдущий год4069186124221514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3315405118822397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4051188223971400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10718-210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-21250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10718-210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-21250
23403 Прочие доходы за отчетный год308219363283
23404 Прочие доходы за предыдущий год219363283266
23503 Прочие расходы за отчетный год612317210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12317210180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195225250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22525980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1952252598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2252598200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год195225250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22525980
32003 Величина капитала на 31677000
32007 Величина капитала на 311100000
32008 Величина капитала на 311777000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)195000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))195000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)195000
33003 Величина капитала на 31677000
33007 Величина капитала на 311295000
33008 Величина капитала на 311972000
36003 Чистые активы на 311972000
36004 Чистые активы на 311777000
41103 Поступления – всего за отчетный год971000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год663000
41193 Прочие поступления за отчетный год308000
41203 Платежи – всего за отчетный год971000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год307000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год471000
41293 Прочие платежи за отчетный год193000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (3610) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3315+0+0) = -3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (3208) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (3208) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.204

Индекс Альтмана Z = 2.551

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.551<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-3.34%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ЛУЧ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить