СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КАМА" ИНН:0217006840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26798633 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73157559
11504 Основные средства на конец предыдущего года75590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73157559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75590
12103 Запасы на конец отчетного года992410991
12104 Запасы на конец предыдущего года109910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010711030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1742218589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15131303
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1151311303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13772116
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21160
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13721281
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27493397
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31603889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31603889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1742218589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185890
21103 Выручка за отчетный год50994418
21104 Выручка за предыдущий год44180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51204411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70
23303 Проценты к уплате за отчетный год2400
23403 Прочие доходы за отчетный год14590
23503 Прочие расходы за отчетный год9880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)115130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2100
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)100000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13030
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)113030
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3115130
33008 Величина капитала на 31115130
36003 Чистые активы на 31115130
41103 Поступления – всего за отчетный год50310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35720
41193 Прочие поступления за отчетный год14590
41203 Платежи – всего за отчетный год62640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31410
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7670
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2400
41293 Прочие платежи за отчетный год21160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12330
43103 Поступления – всего за отчетный год23130
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23130
43203 Платежи – всего за отчетный год9360
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9360
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13770
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (17422) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5120+0+0) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (5099) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (5099) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.948

Индекс Альтмана Z = 4.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КАМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить