ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖИВАЯ ВОДА" ИНН:0219004990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52969609 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года67809238
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года80923844
11503 Основные средства на конец отчетного года17966171882048620984
11504 Основные средства на конец предыдущего года17188204862098460042
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13313294710
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3294710503
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3013013410
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3013410463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19665178982139021022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17898213902102261052
12103 Запасы на конец отчетного года4723654046314650
12104 Запасы на конец предыдущего года6540463146506183
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12964161211597014344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16121159701434417903
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108612288881959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122888819592949
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15834349
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3434963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18931238992149321302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23899214932130227098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38596417974288342324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41797428834232488150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28000280002800028000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28000280002800089738
13603 Резервный капитал на конец отчетного года162162162162
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года162162162162
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2508340-7582476
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года340-7582476-4641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25654285022740430638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28502274043063885259
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года96314118
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года314118115
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96314118
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года314118115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12730129531481911568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1295314819115682674
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1163396460
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года33964600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12846132921546511568
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1329215465115682776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38596417974288342324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41797428834232488150
21103 Выручка за отчетный год76635736237920391437
21104 Выручка за предыдущий год73623792039143770961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57610509665769364181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50966576936418155411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19025226572151027256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22657215102725615550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13865128291311412139
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1282913114121397672
22203 Управленческие расходы за отчетный год8217788478818336
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7884788183365292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-305719445156781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194451567812586
23203 Проценты к получению за отчетный год6345
23204 Проценты к получению за предыдущий год3457
23403 Прочие доходы за отчетный год4871414725149
23404 Прочие доходы за предыдущий год14147251491822
23503 Прочие расходы за отчетный год1186859257918009
23504 Прочие расходы за предыдущий год8592579180094250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-375012292665-11146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12292665-11146165
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-159-115-8202411
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-115-8202411-196
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год93111043
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год111043-22
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1002-142182-503
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-142182-503-20
24603 Прочее за отчетный год7-221760
24604 Прочее за предыдущий год-2217600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-284810982567-11652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10982567-11652167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-284810982567-11652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10982567-11652167
32003 Величина капитала на 3128000280002800089738
32006 Величина капитала на 31162162162162
32007 Величина капитала на 31340-7582476-4641
32008 Величина капитала на 3128502274043063885259
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28480580111652
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28480580173390
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28480011652
33218 Убыток (ИТОГО)28480011652
33003 Величина капитала на 3128000280002800028000
33006 Величина капитала на 31162162162162
33007 Величина капитала на 31-2508340-7582476
33008 Величина капитала на 3125654285022740430638
36003 Чистые активы на 3125654285022740430638
36004 Чистые активы на 3128502274043064085259
41103 Поступления – всего за отчетный год628605927074460103767
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год605895918473292103767
41193 Прочие поступления за отчетный год22718611680
41203 Платежи – всего за отчетный год62855587817362795056
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40915346304540170618
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101451181194729332
41293 Прочие платежи за отчетный год11795123401875415106
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год54898338711
42203 Платежи – всего за отчетный год14714909321
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12514909321
42293 Прочие  платежи за отчетный год22000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-147-149703-9321
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-142340335-990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2848)/Стоимость активов (38596) = -7.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57610+13865+8217) = -3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3057)/Выручка (76635) = -3.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2848)/Выручка (76635) = -3.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.982

Х5 = Выручка/Активы = 1.986

Индекс Альтмана Z = 2.566

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.566<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-3.99%), рентабельность компании (-3.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЖИВАЯ ВОДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить