Открытое акционерное общество "Гафурийская сельхозхимия" ИНН:0219005539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708914 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1325242230253893
11504 Основные средства на конец предыдущего года2422302538934085
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1325242230250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2422302538930
12103 Запасы на конец отчетного года1799275501491
12104 Запасы на конец предыдущего года9275501491880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года981319618215234300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1961821523430014546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109910513190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99105131907419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1000220644221780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2064422178189810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11327230662520322874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23066252032287426930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7133458547312887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4585473128872806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4194184812047219987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18481204721998724124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419418481204720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1848120472199870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11327230662520322874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23066252032287426930
21103 Выручка за отчетный год7523059141745872
21104 Выручка за предыдущий год305914174209037189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6522976157925513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297615792205446119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10083-16180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83-16183590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10083-16180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83-16183590
23503 Прочие расходы за отчетный год666028786
23504 Прочие расходы за предыдущий год2242878639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год342323760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14123762730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105475192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год547555410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-146184481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-146184481621

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (11327) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (652+0+0) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (752) = 13.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (752) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.701

Индекс Альтмана Z = 5.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (13.3%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Гафурийская сельхозхимия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить