ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АГРОХИМ" ИНН:0219006155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79649637 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6452137007724131
11504 Основные средства на конец предыдущего года13700772413137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64521370077240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1370077241310
12103 Запасы на конец отчетного года11250500726351780
12104 Запасы на конец предыдущего года500726351780909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6172701248661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27012486611070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421240410979934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2404109799340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1228810112161000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101121610027750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1874023812238242906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238122382429062016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6534329732481774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года329732481774-76
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1220620515205761132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205152057611322092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1220620515205760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205152057611320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1874023812238242906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238122382429062016
21103 Выручка за отчетный год6222252631041793
21104 Выручка за предыдущий год2526310417932918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494621622607980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216226079801967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12763644970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3644978130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12763644970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3644978130
23303 Проценты к уплате за отчетный год103000
23403 Прочие доходы за отчетный год41061158316040204
23404 Прочие доходы за предыдущий год115831604020425
23503 Прочие расходы за отчетный год5174114371484612
23504 Прочие расходы за предыдущий год11872148461240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10551016910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75169110050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год826217188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26217188298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год944841474817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491474817638

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (18740) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4946+0+0) = 25.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1276)/Выручка (6222) = 20.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (6222) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 0.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (20.51%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АГРОХИМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить