ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОВИ" ИНН:0219006388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96209236 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50050000
11504 Основные средства на конец предыдущего года50050000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1557599500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5799500506
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5155575990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5575995000
12103 Запасы на конец отчетного года1391538460338
12104 Запасы на конец предыдущего года538460389426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14085584660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5584663980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192311151065898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111510658981014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538529526539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529526539554
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48149086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года718184124123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1841241230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года667354266236
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года354266236374
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13855865390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5865393590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192311151065898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111510658981014
21103 Выручка за отчетный год3314321735893440
21104 Выручка за предыдущий год3217358934402232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3276318835633401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3188356334012178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3829260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2926390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3829260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2926390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3829260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2926390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38292639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29263954

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1923) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3276+0+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (3314) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (3314) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.388

Индекс Альтмана Z = 2.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОВИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить