ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0220000567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697931 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года328523286700
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года32867000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года28000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3288032867317760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3286731776297180
12103 Запасы на конец отчетного года2240226522192397
12104 Запасы на конец предыдущего года2265221923972314
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3826000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12080576698198452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5766981984528020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5335137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33513754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1432511860120730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1186012073109860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47205447274384940704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44727438494070439477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года91591500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года91591500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года400623906800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года390683592700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года363-192100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1921180500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41340380623864735850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38062386473585032491
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1411261022500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2610225000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4454405529524854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4055295248546986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5865666552020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6665520248540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47205447274384940704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44727438494070439477
21103 Выручка за отчетный год23385263562877926256
21104 Выручка за предыдущий год26356287792763414809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13180164721680725834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16472168071779215984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102059884119720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98841197298420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год105221255200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год125521178000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-317-2668119720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-266819298420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год305000
23403 Прочие доходы за отчетный год3503206836382887
23404 Прочие доходы за предыдущий год2068321028872002
23503 Прочие расходы за отчетный год451764138051377
23504 Прочие расходы за предыдущий год764136511651879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2735-166918050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1669203710780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32200832
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год322000
24604 Прочее за предыдущий год-25223200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2413-192118051100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-192118051078-194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2413-192100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1921180500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2413)/Стоимость активов (47205) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13180+10522+0) = -1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-317)/Выручка (23385) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2413)/Выручка (23385) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.049

Х5 = Выручка/Активы = 0.495

Индекс Альтмана Z = 3.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-1.36%), рентабельность компании (10.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДУВАНСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить