ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГИЯ" ИНН:0220004410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48869718 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200200200
11504 Основные средства на конец предыдущего года200200200228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2002002000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002002000
12103 Запасы на конец отчетного года460541752690
12104 Запасы на конец предыдущего года541752690592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3121012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12101210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4655707690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5707697260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665770969926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года770969926837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500505719715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года505719715710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165265250211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265250211127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1652652500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2652502110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665770969926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года770969926837
21103 Выручка за отчетный год5243473651755806
21104 Выручка за предыдущий год4736517558064804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5248473151715801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4731517158014951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год545-147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (665) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5248+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (5243) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (5243) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.03

Индекс Альтмана Z = 6.06

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭЛЕГИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить