Общество с ограниченной ответственностью "Месягутовский молочноконсервный комбинат" ИНН:0220023187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88116905 ОКВЭД:15.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10061910182895678101950
11504 Основные средства на конец предыдущего года10182895976101950109021
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1235000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года711857780150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года857780150467
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101330103148104820102959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103148105123102959110547
12103 Запасы на конец отчетного года1240152612539790970381
12104 Запасы на конец предыдущего года2612539789170381123276
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1274488224627
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года488224627591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1612101322557232580130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132255720408013033492
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года35400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5400172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6345781634977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5781634977274
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года947934234212739
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9342342127391369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288083395562174434164854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395562174131164854159174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389413498710279254267813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498710279254267813269721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года51066510665106651066
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года51066510665106651066
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года319218291112743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18291112743886
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54268529055218851819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52905521885181951962
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19811410675299666606
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года209710511221486
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года105112254860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2097208624547556669
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20862454795666966606
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20039524000011200052045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2400001120005204567000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13072218275669591107280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1827566958710728084153
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1931218700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2187000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333048424943181591159325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424943181587159325151153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389413498710279254267813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498710279254267813269721
21103 Выручка за отчетный год12390021030623757334689494
21104 Выручка за предыдущий год1030623757333689497736800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160037987846722643666046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год987846722741675010711847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78965427773469123448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42777345921448724953
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16838003979
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19759007337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62127230182280319469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23018218711050817616
23204 Проценты к получению за предыдущий год33040
23303 Проценты к уплате за отчетный год44464283782211919401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28378221191769316266
23403 Прочие доходы за отчетный год15619267773021422910
23404 Прочие доходы за предыдущий год26777301712269513277
23503 Прочие расходы за отчетный год31121161742854421122
23504 Прочие расходы за предыдущий год16174275701365813070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2161527623541856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5276235318561557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12621571753967
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215717539671363
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-647-2121-984130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2121-984-130279
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10051051735486
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10517394860
24603 Прочее за отчетный год110000
24604 Прочее за предыдущий год135100260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год920717369203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год717369203194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год920717369203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год717369203194
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3151066510665106651066
32007 Величина капитала на 3118291112743886
32008 Величина капитала на 3152905521885181951962
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1363717369203
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1363717369203
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))920717369203
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)920717369203
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))443000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)443000
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3151066510665106651066
33007 Величина капитала на 31319218291112743
33008 Величина капитала на 3154268529055218851819
36003 Чистые активы на 3154268529055218851819
36004 Чистые активы на 3152905521885181951962
41103 Поступления – всего за отчетный год1339811992149794846770624
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1190280927277739288736999
41193 Прочие поступления за отчетный год149531648725535133509
41203 Платежи – всего за отчетный год12745631085196842119751827
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1126281937538744342665920
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36566342123004927801
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год44565283782212020577
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1631522016881
41293 Прочие платежи за отчетный год65520850164359236648
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год65248-93047-4727318797
42103 Поступления – всего за отчетный год1023300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1023300
42203 Платежи – всего за отчетный год58781314300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год58781314300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5776-1311000
43103 Поступления – всего за отчетный год282000283100249000276631
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год282000283100249000276631
43203 Платежи – всего за отчетный год341416176365201070294897
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год341416176365201070294897
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5941610673547930-18266
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56578657531
62503 Прочие за отчетный год120212061900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год120212061900
63503 Прочие за отчетный год12021000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год12021000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (920)/Стоимость активов (389413) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1160037+16838+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62127)/Выручка (1239002) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (920)/Выручка (1239002) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Х5 = Выручка/Активы = 3.182

Индекс Альтмана Z = 3.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Месягутовский молочноконсервный комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить