Общество с ограниченной ответственностью "Лесопродукт" ИНН:0220023204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88116928 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265394534520
11504 Основные средства на конец предыдущего года394534520638
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2653945340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3945345200
12103 Запасы на конец отчетного года300341482373
12104 Запасы на конец предыдущего года3414823731311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года379186130633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18613063365
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6795276120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52761210070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94492111461527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года921114615272014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года145000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года154000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1551642711055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1642711055836
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года789757875472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7578754721178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7897578750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7578754720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94492111461527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года921114615272014
21103 Выручка за отчетный год998240647986550
21104 Выручка за предыдущий год2406479865507108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1023252155996152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2521559961526974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25-115-8010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-8013980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25-115-8010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115-8013980
23503 Прочие расходы за отчетный год1246035
23504 Прочие расходы за предыдущий год1909223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37-107-7830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134-7833060
24603 Прочее за отчетный год-28000
24604 Прочее за предыдущий год-27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-107-783306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107-78330687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-107000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31154000
32008 Величина капитала на 31164000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9000
33218 Убыток (ИТОГО)9000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31145000
33008 Величина капитала на 31155000
36003 Чистые активы на 31155000
36004 Чистые активы на 31164000
41103 Поступления – всего за отчетный год828000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год828000
41203 Платежи – всего за отчетный год828000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год730000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35000
41293 Прочие платежи за отчетный год63000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (944) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = -2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (998) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (998) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.196

Х5 = Выручка/Активы = 1.057

Индекс Альтмана Z = 0.924

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-2.51%), рентабельность компании (-0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лесопродукт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить