Общество с ограниченной ответственностью "Сосновый Бор" ИНН:0220023540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64155148 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года427647456602
11504 Основные средства на конец предыдущего года474552366374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года427647456602
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474552366374
12103 Запасы на конец отчетного года82717091457
12104 Запасы на конец предыдущего года170917091269
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562336693655951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года669365439034382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3832
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года570636865357440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года686535612735706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613397339864042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733986136342080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8812493-3131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2493-6768-14230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года556356635562804
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года663556345451884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482345504369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455046774426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604587090567173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года709056813156310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613397339864042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733986136342080
21103 Выручка за отчетный год192501800021000
21104 Выручка за предыдущий год180002050026674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358031303546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313041137148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156701487017454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148701638719526
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156701487017454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148701638719526
23303 Проценты к уплате за отчетный год300153376151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год533768014927
23403 Прочие доходы за отчетный год101500
23503 Прочие расходы за отчетный год1529627214434
23504 Прочие расходы за предыдущий год27255028829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16129261-3131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92619036-14230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16129261-3131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92619036-14230
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31248300
32008 Величина капитала на 31249300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)161200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161200
33218 Убыток (ИТОГО)161200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3187100
33008 Величина капитала на 3188100
41103 Поступления – всего за отчетный год566700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год112300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год414500
41193 Прочие поступления за отчетный год39900
41203 Платежи – всего за отчетный год548600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год124900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год300100
41293 Прочие платежи за отчетный год22000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1612)/Стоимость активов (61339) = -2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3580+0+0) = 437.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15670)/Выручка (19250) = 81.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1612)/Выручка (19250) = -8.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 5.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (81.4%), рентабельность компании (-8.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сосновый Бор

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить