ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0221000048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01697948 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года911491149129
11504 Основные средства на конец предыдущего года911491219199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года911491149129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года911491299199
12103 Запасы на конец отчетного года243919722561
12104 Запасы на конец предыдущего года197225614014
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3120123142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123142173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555921102707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211027074191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146731122411836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112241183613390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1087284639112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года846391128852
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9001000519
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000519805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290117252205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172522053565
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года360168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380127612724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276127244538
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146731122411836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112241183613390
21103 Выручка за отчетный год163292065825138
21104 Выручка за предыдущий год206582513832594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120701337018386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133701838624289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425972886752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год728867528305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425972886752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год728867528305
23403 Прочие доходы за отчетный год374344354793
23404 Прочие доходы за предыдущий год443547934612
23503 Прочие расходы за отчетный год72311148911610
23504 Прочие расходы за предыдущий год109031161013881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год771234-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год820-170-1037
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год440234-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234-170-1037

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (14673) = 3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12070+0+0) = 35.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4259)/Выручка (16329) = 26.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (16329) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.86

Индекс Альтмана Z = 4.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (26.08%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЕРМЕКЕЕВСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить