Общество с ограниченной ответственностью "Ильвина" ИНН:0221003715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96215633 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года600000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600561000
12103 Запасы на конец отчетного года221208470166
12104 Запасы на конец предыдущего года209470166504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437520857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011312115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113121153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2316568340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6578342810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2311256890381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12578903811398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-412-49451096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49451096738
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52171700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7170088
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1221034380285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034380285572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64317513800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17513802850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2311257890381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12578903811398
21103 Выручка за отчетный год3294365280783246
21104 Выручка за предыдущий год3652807832462943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2599516473973310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5164739733102943
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695-15126810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1512681-640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год695-15126810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1512681-640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год613849020
23504 Прочие расходы за предыдущий год8490200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82-1603-2210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1603-221-640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-1603-221-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1603-221-98-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (231) = 35.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2599+0+0) = 26.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (695)/Выручка (3294) = 21.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (3294) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.641

Индекс Альтмана Z = 5.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.78), рентабельность продукции (21.1%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ильвина

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить