ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬЭНЕРГО" ИНН:0221005374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61188360 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6588571195965
11504 Основные средства на конец предыдущего года8571195965853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65885711950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85711959650
12103 Запасы на конец отчетного года758782956801
12104 Запасы на конец предыдущего года782956801610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3377320719391832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3207193918321136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318259426120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2594261201523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4453424833210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4248332127530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5111510545163718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5105451637184122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1509177722761183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1776227611831662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3602332822402535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3329224025352460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3602332822400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3329224025350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5111510545163718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5105451637184122
21103 Выручка за отчетный год17714176571924318842
21104 Выручка за предыдущий год17657192431900224079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18260201531912918842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20153191291884223104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-546-24961140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24961141600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-546-24961140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24961141600
23403 Прочие доходы за отчетный год632260615800
23404 Прочие доходы за предыдущий год2606158000
23503 Прочие расходы за отчетный год348104204158
23504 Прочие расходы за предыдущий год10410315818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262614900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6159120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5505397321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год505498481390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-267-4991093-479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4991093-479567

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-267)/Стоимость активов (5111) = -5.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18260+0+0) = -2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-546)/Выручка (17714) = -3.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-267)/Выручка (17714) = -1.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.419

Индекс Альтмана Z = 1.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-3.08%), рентабельность компании (-1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬЭНЕРГО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить