СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ "МУЙНАК" ИНН:0222000724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002786 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11369130301208515370
11504 Основные средства на конец предыдущего года13030120851537011945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1136913030120850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1303012085153700
12103 Запасы на конец отчетного года5247514782416400
12104 Запасы на конец предыдущего года5147824164005598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2802931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5527514982500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5149825065130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16896181792033521883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18179203352188318022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1114811034107028896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110341070288966327
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4083577868467332
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5778684673323833
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4083577868460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5778684673320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5001000640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1615136717875015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1367178750153577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1665136727870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1367278756550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16896181792033521883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18179203352188318022
21103 Выручка за отчетный год26689219401756220452
21104 Выручка за предыдущий год21940175622045218170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26631211141504619253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21114150461925318047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5882625160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год826251611990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5882625160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год826251611990
23303 Проценты к уплате за отчетный год13533107120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3310712058
23403 Прочие доходы за отчетный год2389116318321765
23404 Прочие доходы за предыдущий год1163183217652828
23503 Прочие расходы за отчетный год219816242410263
23504 Прочие расходы за предыдущий год16242410263306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11433218310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год332183125810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11433218062569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332180625692500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (16896) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26631+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (26689) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (26689) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.939

Индекс Альтмана Z = 3.628

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ МУЙНАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить